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武汉股权托管交易中心企业挂牌预审要点 发布日期:2014-09-21 12:14 点击次数 :
武汉股权托管交易中心企业挂牌预审要点
 
一、 挂牌申请文件齐备性的审核
申请文件必须包括如下资料:

    1、股权挂牌申请书;
    2、企业简介及宣传照片;
    3、股东会决议;
    4、公司章程;
    5、公司验资报告;
    6、企业法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证正副本复印件;
    7、法定代表人在职证明,附身份证复印件;
    8、公司最近两年和最近一期的财务报告;
    9、全部股权托管证明;
    10、董事、监事和高管人员持股情况说明和《董事、监事、高管人员申明及承诺书》及避免同业竞争、关联交易的承诺函;
    11、股权挂牌说明书;
    12、股东名册,附法人营业执照副本复印件,自然人身份证复印件;
    13、法律意见书;
    14、推荐书、推荐协议书;
 
二、挂牌申请文件真实性的审核
    1、审核改制规范。重点审核成立时间、历史沿革、股改实施等方面内容。
    2、审核公司合规性。重点审核公司股东人数,注册资本金实缴等内容。
    3、审核挂牌公司股权是否清晰。重点核查是否存在股权质押、冻结、转让限制或者存在法律纠纷等情况。
    4、审核公司治理结构。重点审核公司三会、组织机构的股份制公司治理结构等情况。特别强调,关于公司风险、管理层讨论、董事会评估等内容表述应结合自身企业特点,具备针对性,不能千篇一律。      
    5、审核所有文件的签章及签名的真实性和一致性。
 
三、挂牌申请文件中有关财务状况内容的审核
    1、审核财务报表的规范性、完整性、齐全性。
    2、审核公司验资和评估报告的真实性。
    3、审核各财务报表之间的勾稽关系和逻辑性。
    4、重点审核企业收入真实性,必要时从现金流、营业收入、交易客户、研发支出等方面查证。
    5、企业对大额或账龄较长的备用金应做专门说明,重点审核企业对此是否制定专门的管理制度。
    6、审核企业会计政策的连续性和一致性。公司不能随意变更会计政策且不做任何说明。包括但不限于:收入确认方式、跨期收入合同处理、系统集成业务、建设合同、坏账准备费用类调整、重分类调整等等。
    7、审核重大合同的真实性。
    8、审核大额应收款的真实性、收回的可能性与潜在的风险、坏账计提情况。
    9、审核公司主营业务情况、盈利情况。如暂未开始运营的公司或存在长期及较大亏损情况的公司须作书面说明。
    10、审核企业成长性。注意公司近两期营业收入增长率的比较须注意时点和期间一致。公司未满2个年度则提交2个节点相同的报表比较。
 
四、推荐和中介服务机构资质及工作情况的审核
    1、审核推荐机构、会计事务所或律师事务所是否取得中心会员资质和年检情况。
    2、审核各类服务机构提交的挂牌服务工作底稿。必要时要求机构提交对申请挂牌公司的尽职调查报告。
 
五、预审程序
    预审程序主要包括:备案、受理、初审、复审、定稿上会准备等。
    1、备案:推荐机构与企业签约后,由中心会员部将签约情况告挂牌服务部,挂牌服务部负责进度安排及指引督导。
    2、受理:推荐机构向挂牌服务部提交申请文件,挂牌服务部对企业资料完备性进行审查,无误后正式受理。
    3、初审:挂牌服务部预审专员对该挂牌申请文件进行初审,发现问题立即反馈机构和企业,要求企业补充材料或进行修正,预审专员对其反馈意见及回复需做好记录。
    4、复审:初审通过后,预审专员将初审意见、审核重点事项和挂牌申请文件提交至部门经理进行复审,复审通过后提交至分管领导进行最终内部审核并进行修改。
    5、内部审核完成后,挂牌服务部制作上会材料,通知挂审委委员,做好上会的事项准备工作。
 
 
 
企业挂牌服务部
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